｢연말정산간소화 서비스｣1월 15일(화) 개통

□국세청은 2018년 귀속 연말정산 서비스를 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에서 순차적으로 제공할 예정임.

○근로자는 1월 15일 오전 8시부터 ｢연말정산간소화 서비스｣에서 소득･세액공제 자료를 조회할 수 있고,

– 1월 18일 오전 8시부터 ｢편리한 연말정산 서비스｣에서 공제신고서 작성, 공제자료 간편제출, 예상세액 계산 등을 할 수 있음.

연말정산 서비스 제공 일정

□근로자는 연말정산간소화에서 의료비 자료가 조회되지 않는 경우 1.15.～1.17.까지 ｢의료비 신고센터｣에 신고할 수 있으며,

○의료비 자료를 추가･수정 제출 요청을 받은 의료기관은 1월 18일까지 전체 자료를 제출해 주기 바람.

* 홈택스〉연말정산〉연말정산간소화〉조회되지 않는 의료비 신고센터

– 추가･수정 제출된 자료는 1월 20일에 최종 제공할 예정임.

□영수증 발급기관은 납세자 편의를 위해 자료제출 일정에 따라 자료를 제출해야 하며, 부득이 1.7.까지 공제 증명자료를 제출하지 못한 경우에는 1.13.까지 반드시 제출해야함.

※전산매체제출요령과 표준양식(엑셀파일)은 홈택스 ☞ 자료실(자료번호 468)을 참조

□영수증 발급기관은 홈택스에 자료 제출기관의 아이디로 로그인하여 소득･세액공제 증명자료를 제출할 수 있음.

□자료 파일을 제출한 뒤 [제출결과 조회]에서 제출 자료의 오류 내용을 확인할 수 있음.

○제출대상건수가 100건, 오류건수가 10건인 경우 오류가 없는 90건의 자료는 정상적으로 제출됨.

○오류 내용을 수정하여 다시 제출하는 경우에는 오류 수정을 포함한 전체 자료를 제출하여야 함.

* 오류 수정 내용만 다시 제출하는 경우 기존 제출 내용은 삭제되고 마지막에 제출한 내용만 남게 되며, 제출건수 100건 중 오류건수 10건이 발생하여 오류를 수정하여 10건만 다시 제출하는 경우 최종 제출건수는 10건임.

□인터넷 익스플로러 뿐만 아니라 크롬, 사파리 등 브라우저에서도 서비스를 이용할 수 있도록 액티브X를 완전 제거하고,

○문서출력 등을 위한 실행파일(exe)*를 최대한 제거하여 이용 편의를 개선하였음.

* 법령에 따라 사용하는 공인인증서 관련 실행파일은 추후 제거 예정

□부양가족의 연말정산간소화 자료는 사전에 자료제공 동의를 받아야 열람할 수 있음.

* 홈택스〉조회/발급〉연말정산간소화〉부양가족 자료제공 동의

○다만, 부양가족이 19세 미만(2000.1.1. 이후 출생)의 자녀인 경우 동의절차 없이「미성년자녀 조회신청」후 조회 가능함.

* 홈택스〉조회/발급〉연말정산간소화〉미성년자녀 조회 신청

– 올해 성년이 되는 1999년도 출생 자녀의 경우 자료제공 동의가 신청되어야 공제 자료를 열람할 수 있음.

□자료제공 동의는 온라인(PC) 또는 모바일을 통해 신청할 수 있으며, 세무서를 직접 방문하여 신청할 수도 있음.(참고자료 3)

□근로자는 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에 공인인증서로 접속하여 소득․세액공제 증명자료를 확인하고

○공제 요건에 맞는 자료를 선택하여 종이로 출력하거나 전자문서(PDF파일)로 내려 받아 회사에 제출할 수 있으며,

* 홈택스〉조회/발급〉연말정산간소화〉간소화 자료 조회

○｢편리한 연말정산 서비스｣를 이용하는 회사의 경우 공제신고서 등을 전산 작성하여 온라인(On-line)으로 회사에 제출할 수 있음.

□국세청은 매년 연말정산간소화 자료의 수집 범위를 확대하여 근로자 등이 편리하게 연말정산할 수 있도록 지원하고 있음.

○특히, 올해부터는 신용카드 등 소득공제 항목인 도서･공연비 자료와 보험료 세액공제 대상인 3억 원 이하 주택임차보증금 반환 보증보험료를 추가로 수집하여 제공함.

□총급여액 7천만 원 이하 근로자가 ’18.7.1.부터 도서‧공연비를 신용카드 등으로 지출 시 공제율 30{326bd68080e6afb0f942f2a137c56265b2c7391d2c7eb194a8590969dcd3dd2e}가 적용되며, 소득공제 한도를 초과하는 경우 최대 100만원까지 추가 공제됨.

※ 총급여액이 7천만 원 초과 근로자의 도서･공연비사용분 신용카드 등 자료는 결제 수단별(신용카드, 직불･선불카드, 현금영수증) 일반사용금액에 포함되므로 소득･세액공제신고서 작성 시 유의하시기 바람.

○간소화 서비스에서는 문화체육관광부 문화포털(한국문화정보원)에 사전등록한 도서･공연사업자에게 도서 및 공연비로 지출한 내역을 공제대상으로 제공함.

□또한, 올해부터 서민층 주거안정 지원 확대를 위해 3억 원 이하의 주택임차보증금의 반환 보증보험료가 보험료 세액공제 대상에 추가되어 근로자가 자료 수집에 불편함이 없도록,

○주택도시보증공사･서울보증보험으로부터 보증보험료 자료를 일괄 수집하여 제공함.

□소득‧세액공제 요건 충족 여부를 스스로 확인해야 함.

○간소화 자료는 영수증 발급기관으로부터 수집하여 각종 공제자료를 단순히 보여주므로 근로자는 구체적인 공제대상 여부 등 공제요건을 직접 확인해야 함.

○잘못 공제할 경우 가산세까지 추가 부담하여야 하니 국세청 제공 연말정산 정보 등을 활용하여 신중히 검토하시기 바람.

□ 자료제공동의가 되어 있는 부양가족의 소득･세액공제 자료가 조회되지 않는 경우도 있음

○근로자 본인 명의 불입액만 공제되는 항목*에 대해서는 부양가족 명의의 자료를 제공하지 않음.

*건강보험료, 국민연금보험료, 개인연금저축, 연금계좌, 주택자금, 주택마련저축, 대학원교육비, 학자금대출 원리금상환액, 소기업･소상공인 공제부금 등

□간소화 조회 자료 중 근로제공기간에 지출한 금액을 공제대상으로 하는 경우도 있음.

○2018년 중 입사 또는 퇴사한 근로자는 주택자금공제․신용카드 등 소득공제와 보험료․의료비․교육비세액공제는 근로제공기간에 사용 및 납입한 금액만 공제가 가능함.

*연말정산간소화 서비스에서는 공제항목별로 ‘월별 조회’ 가능

○다만, 연금계좌납입액 등*은 근무기간과 관계없이 연간 납입액을 공제받을 수 있음.

*기부금, 개인연금저축, 소기업‧소상공인 공제부금, 국민연금보험료 등

□ 조회되지 않는 공제자료는 근로자가 직접 수집해야 함.

○연말정산간소화 서비스에 수집되지 않는 자료*는 해당 영수증 발급기관에서 직접 증명서류를 수집해야 공제가 가능함.

*장애인 보장구 구입‧임차비용, 안경구입비, 중고생 교복, 취학전 아동 학원비, 기부금, 벤처기업투자신탁 납입액 등

□연말정산간소화 자료를 효율적으로 활용할 수 있도록 근로자가 선택한 공제자료로 공제신고서 등 전산작성, 회사에 온라인(On-line) 제출, 연말정산세액 자동계산, 맞벌이 근로자 절세 안내를 지원하는 서비스임.

* (이용방법 상세 안내) 홈택스〉공지사항〉165～167번(사업자 및 근로자용)

□원천징수의무자(회사)가 회사의 전산 및 업무 환경에 따라 소속 근로자에게 공제 자료 제출 방법 등을 안내하면

※ 회사는 업무환경을 고려하여 ｢편리한 연말정산｣ 서비스를 이용 가능

○근로자는 홈택스의 ｢연말정산간소화 서비스｣에 접속하여 공제 요건에 맞는 자료를 선택하고, 회사에서 안내한 방법에 따라 연말정산 자료를 제출하기 바람.

원천징수의무자별 연말정산 방법

* 유형 ③,④,⑤는 회사가 근로자의 기초자료를 홈택스에 등록하여야 이용 가능

○다만, 연말정산간소화에서 조회되지 않은 자료는 근로자가 별도로 수집하여 공제 신고서 등 작성 시 입력･반영하여야 함.

□공제신고서 자동작성 서비스

○ 근로자가 연말정산간소화에서 공제 요건에 맞는 항목을 확인･선택하면 이를 자동으로 반영하여 소득･세액공제신고서 및 부속명세서를 전산으로 작성.

☞ 근로자가 공제신고서와 부속명세서를 수기로 작성하는 불편 해소.

□예상세액 계산 서비스

○회사가 연말정산 결과를 근로자에게 알려주기 전에 근로자가 예상세액을 간편하게 계산･확인.

☞ 간소화 자료를 활용한 예상세액을 전산으로 계산하여 공제금액을 수기로 입력하는 불편 해소.

□간편 제출 서비스

○근로자는 홈택스에서 공제신고서와 연말정산 공제자료를 회사에 온라인(On-line)으로 제출, 회사는 제출 받은 공제신고서 등을 이용하여 연말정산을 하고 지급명세서도 간편하게 작성･제출.

☞ 공제자료를 종이로 출력하여 회사에 제출하는 근로자와 연말정산 서류를 편철･보관하는 회사의 부담을 해소.

□맞벌이 근로자 절세 안내 서비스

○맞벌이 근로자가 세부담을 최소화할 수 있는 부양가족 공제 방법에 대해 상세히 안내하고,

☞ 부부간 부양가족 선택에 따른 세부담을 확인할 수 있음.

□스마트폰을 통해 언제 어디서나 쉽고 빠르게 공제 요건, 절세 팁, 최근 3개년 연말정산 신고내역, 간소화 자료 등 연말정산 정보를 조회할 수 있으며,

○올해부터 주소가 다른 부양가족의 자료제공동의 신청 시 첨부서류를 사진으로 전송할 수 있는 서비스를 추가하고,

–본인과 부양가족의 간소화 자료를 이용한 예상세액 계산하기를 신규로 제공하여 이용자 편의를 높였음.

※ ‘홈택스 앱’이 없는 경우 Play스토어(또는 앱 스토어)에서 내려받아 설치

□(전화 상담) 국세상담센터(국번 없이 126번)나 전국세무서를 통해 세법 및 홈택스 이용방법 상담 서비스를 제공받을 수 있음.

○올해부터 연말정산 주요 세법 문의사항을 ☎ 126번에서 근무시간 이후에도 ARS(자동응답)로 안내받을 수 있음.

□(인터넷 상담) 국세청 홈택스에서 자주 묻는 상담사례를 검색하거나 궁금한 사항을 인터넷으로 질의하면 전문상담가의 상담 서비스를 제공받을 수 있음.

☞ 홈택스(www.hometax.go.kr) ⇨ 상담/제보 ⇨ 자주 묻는 상담사례 등

□(방문 상담) 전국세무서에서 연말정산의 궁금한 사항을 방문하여 상담 받을 수 있음.

☞ 세무서 위치: 국세청(www.nts.go.kr) ⇨ 국세청 소개 ⇨ 전국 세무관서